以“稅”之名為“法”護航——廣東稅務全維度激發民營經濟新動能

去年5月，《中華人民共和國民營經濟促進法》（以下簡稱《民營經濟促進法》）正式施行，為全國近2億戶民營經營主體撐起了一片公平競爭的藍天。作為廣東經濟的最大特色、最強活力所在，民營經濟占全省經營主體總量96%以上，貢獻了全省五成以上GDP、六成以上稅收、七成以上技術創新成果、八成以上就業，早已深度融入經濟社會發展的肌理。

過去一年，廣東稅務部門深入貫徹落實黨中央、國務院關于促進民營經濟發展壯大的決策部署，以法治為筆、以服務為墨，推動政策精準滴灌、服務提質增效、合規正向引導，書寫了一份助力民營經濟高質量發展的廣東答卷。

政策“精準滴灌”：把“真金白銀”送到企業賬上

法治是最好的營商環境，而精準有力的稅費政策則是激發市場活力的重要引擎。

《民營經濟促進法》明確提出“國家鼓勵、支持民營經濟組織在推動科技創新、培育新質生產力、建設現代化產業體系中積極發揮作用。”2025年4月，廣東省稅務局推出“30條措施”，聚焦現代化產業體系建設，從支持科技創新、促進制造業升級、服務開放型經濟等十個方面精準發力。一年后，這套“服務菜單”迭代升級為“2.0版”，在銜接新稅法、支持新業態、培育新動能等方面進一步優化，形成32條舉措，被不少民營企業家稱為“定心丸”和“加油包”。

高新技術企業所得稅減按15%征收、軟件產品增值稅即征即退、研發費用加計扣除比例提至100%并長期實施等一系列稅收優惠政策，讓企業研發投入越足、減稅紅利越厚。廣東鼎泰機器人科技有限公司（以下簡稱鼎泰機器人公司）是一家深耕3C行業高端智能專用設備領域的國家級專精特新“小巨人”企業，根據2025年企業所得稅匯算清繳數據，僅研發費用加計扣除一項就為該公司減免企業所得稅超300萬元。

“這筆錢沒閑著，馬上反哺到四站式PCB微鉆加工機等新品研發上。”全國人大代表、鼎泰機器人公司研發部經理李政告訴記者。讓其印象更深的，是稅務部門的“政策找人”——依托稅收大數據識別企業符合享受先進制造業增值稅加計抵減政策條件，稅務干部主動上門輔導其合規享受優惠政策。“沒等企業去問，優惠政策先送上門，讓我們真切感受到國家對科技型民營企業的重視。”李政感慨。“政策紅利落到賬上、服務送到心上，我們攻關‘卡脖子’技術的步子，走得更穩也更堅定。”

茂名重力石化裝備股份公司負責人楊志強也感受到了稅費優惠政策對企業創新的支撐，“2025年我們公司累計獲得稅收減免1663萬元，每一分減稅資金都轉化為了研發動力，形成了‘投入—減免—再創新’的良性循環。”他向記者介紹了企業打破外企壟斷、填補多項石化裝備領域國內空白的奮斗故事。2025年，這家公司再攀高峰，斬獲了廣東省政府質量獎及國家級創新成果一等獎。

據了解，依托稅收大數據，廣東稅務部門系統構建了民營企業“用戶畫像”標簽，智能匹配適用結構性減稅降費、留抵退稅等政策，推動政策紅利“精準滴灌”各類經營主體。2025年，廣東稅務部門累計落實支持科技創新和制造業發展的主要政策，實現減稅降費及退稅超2000億元，有效減輕企業負擔，激發創新活力。

服務“破壁提速”：讓民營企業辦稅暢通無阻

2025年5月14日，一場跨越兩千公里的“云端接力”在稅務系統悄然上演。當天，惠州市惠城區稅務局接到一位納稅人的緊急申請——其位于北京順義區的三家民營企業因注銷急需辦理2025年度殘疾人就業保障金異地申報業務。該局迅速啟動跨區域協同辦稅機制，與北京市順義區稅務局隔空“握手”，通過遠程互動渠道實時聯動：資料在線傳遞，信息線上核驗，業務全流程網辦……短短幾個步驟，便將以往需要千里往返的“苦差事”化為指尖輕點的“易事”。

這種便捷感，滲透在廣東民企辦稅繳費的各環節。近年來，廣東稅務聚焦納稅人繳費人反映集中的“痛堵難”問題持續發力，推動“高效辦成一件事”向“高效辦成一類事”拓展，在更大領域更大范圍強化部門協同、集成服務和數智賦能。同時，把做好權益類服務、及時響應企業訴求放在更加突出位置，持續拓展“稅企面對面”座談等稅企對話渠道，通過開展“蹲點”調研等深入企業問計問需，不斷完善涉稅費爭議快速處置機制，切實維護企業合法權益。

針對企業資金周轉壓力大、備貨期“等米下鍋”的痛點，廣東稅務部門緊跟《民營經濟促進法》關于“投資融資促進”的精神，深入推進“銀稅互動”，將納稅信用轉化為融資信用，助力民營企業穩健發展。

作為連續參加廣交會20余年的“老面孔”，佛山市高明億陽塑膠有限公司（以下簡稱億陽塑膠）的產品遠銷全球100多個國家和地區，是廣東制造“出海”的典型代表。連續11年獲評納稅信用A級，讓這家企業在資金流方面有了“硬核”底氣——通過“銀稅互動”拿到了1000萬元免抵押貸款額度。“沒想到信用真的能當錢用。”公司財務負責人梁女士感慨，流動資金一下子盤活了，備貨期的燃眉之急也隨之化解。

為助力企業逐浪全球，廣東稅務部門持續擦亮“稅路通·粵通四海”跨境稅費服務品牌，以“政策端”“服務端”“合規端”三端協同發力，為民企出海提供全周期稅務護航。廣州超威生物科技有限公司近年來將蚊香品類產業鏈延伸至海外，然而，稅制差異、匯率波動、關稅政策不確定性等“攔路虎”也隨之而來。了解企業情況后，廣州稅務部門靶向梳理跨境涉稅難題，編制專屬風險清單，提醒企業規范境外投資臺賬，以全景式輔導為企業打通政策信息壁壘。“稅務部門既是‘護航員’，也是‘助推器’。”企業財務負責人鐘胥易感慨，“真正感受到了政策溫度和專業支撐。”

此外，廣東稅務部門還在服務上“量體裁衣”：面向大企業集團，鋪就“總對總”“系統對集團”“網絡對網絡”的快速通道；面向中小微企業，則持續開展“春雨潤苗”行動——既為“大船”護航，也為“小舟”鼓勁。

合規“正向牽引”：構筑公平透明的法治生態

誠信的土壤越肥沃，民營經濟高質量發展的根基就越牢固。縱觀《民營經濟促進法》全文，“信用”二字被多次提及，如“增加信用評級有效供給”“健全失信懲戒和信用修復制度”等。在廣東稅務“30條措施”及“2.0版”中，也明確要深化納稅信用修復“一口受理、一次辦成”改革，拓展信用增值服務。

這背后，是合規引導更深層的邏輯：稅務部門不只是“管”，更在于“幫”。通過“信用修復”等柔性執法措施，為民營企業提供了容錯糾錯的空間，讓信用成為可修復、可增值的寶貴資產。

珠海市燕隆石油化工有限公司是一家主營成品油銷售的民營企業，因涉稅違規，其2024年度納稅信用等級被降為D級，發票賦額調整為二類，開票身份認證頻次大幅收緊，公司經營壓力驟然上升。珠海稅務部門聞訊上門開展專題輔導，指導企業全面排查隱患，助其移除稽查黑名單、復核信用等級。今年4月，該公司恢復了正常自主開票的資格，擺脫了失信管控帶來的經營壓力。公司負責人方女士感慨道：“這次整改讓我們刻骨銘心，合規經營才是企業行穩致遠的根基，今后，必將堅守合規底線，依法誠信辦稅，踏實穩健走好長遠發展之路。”

如今，守信企業的“紅利”正在被越來越多人看見。億陽塑膠財務負責人梁女士告訴記者，受當前國際市場原材料價格起伏不定影響，他們公司已將采購主渠道轉向國內，納稅信用“金名片”就成了最有分量的“通行證”——一些國內優質供應商主動給予誠信企業“賒賬”采購的寬松賬期，讓他們在價格低位時從容備貨。近期，廣東各地稅務部門陸續發布連續10年納稅信用A級企業名單，其中民營企業占比頗高。

為各行各業送上可操作的稅務合規實踐參考，也是“正向牽引”的“關鍵棋”。今年以來，廣東稅務部門聚焦電子信息、智能家電兩大產業，陸續推出兩批稅務合規典型案例，“主角”正是11家民營企業。“一路走來，我們最深的體會是：稅務合規不能僅靠‘人盯人’被動防守，更要依靠流程優化和系統賦能，在業務中嵌入合規要求，從源頭上降低稅務風險。”在案例發布現場，廣東好太太科技集團股份有限公司董事長沈漢標分享道。

“民營企業普遍面臨合規體系待完善、風險防范能力不足的難題，典型案例代表性、借鑒性強，能幫助企業在復雜的市場環境中少走彎路。”中山大學法學院教授楊小強指出。

站在《民營經濟促進法》深入實施的新起點回望，腳下的營商沃土始終與民營經濟的發展進程同頻共振，民營企業正沿著法治軌道，以“合規力”鍛造“競爭力”。每一次“政策找人”、每一檔“退稅提速”、每一份“合規案例”，都是“毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經濟”在稅收治理領域的具體生動實踐和微觀探索，點滴推動聚沙成塔，正在南粵大地轉化為一個個可感可及的“紅利賬單”“服務清單”。